Zoom : le plan d’épargne retraite populaire (PERP)

Le plan d’épargne retraite populaire (PERP) est un produit d’épargne qui permet de compléter sa retraite sous la forme d’un revenu régulier supplémentaire.

Comment fonctionne le PERP ?

Tout particulier a la possibilité de souscrire un plan d’épargne retraite populaire (PERP) auprès de l’organisme financier de son choix : banque, assurance, mutuelle, organisme de prévoyance. Les versements peuvent être programmés ou libres selon ses préférences, sans conditions de montant ou d’âge. Tous les ans, l’organisme gestionnaire informe sur l’évolution du compte, les frais prélevés et la rente viagère estimée qui sera perçue à la retraite. Ce dispositif s’adresse aux ménages modestes, et peut ainsi compléter une retraite au minimum vieillesse.

Les possibilités de sortie en capital

Les sommes versées sont en principe bloquées jusqu’à la retraite. Cependant, le souscripteur peut opter pour une sortie partielle sous forme de capital en début de contrat (capital à hauteur de 20 %, rente viagère à hauteur de 80%). Il peut également utiliser l’épargne accumulée dans le but de financer l’achat d’une résidence principale, à condition de ne pas avoir été propriétaire d’une habitation au cours des deux années qui précèdent la liquidation du contrat. Des sorties anticipées sont aussi accordées dans des situations exceptionnelles : décès de l’époux ou du partenaire, invalidité du souscripteur, situation de surendettement, fin de droit aux allocations chômage.

La fiscalité applicable au PERP

L’un des grands avantages du plan d’épargne retraite populaire (PERP) est que les sommes versées sont déductibles de l’impôt sur le revenu pour chaque membre du foyer fiscal. Des plafonds sont toutefois à respecter : la réduction d’impôt ne peut dépasser 10 % des revenus professionnels nets de cotisations sociales et de frais professionnels dans la limite de 30 432 € (en 2016), ou 3 804 € (en 2016) si ce montant est plus élevé. Vous pouvez utiliser un simulateur PERP (cliquez sur le lien pour y accéder) pour estimer le montant de votre réduction d’impôt en fonction de vos revenus. Contrairement au PEE ou au PERCO, le PERP n’est pas soumis au forfait social.

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